2019年5月試験

FP2級 学科試験 2019年5月 問28(過去問解説)

四択問題

分野:金融

「ジュニアNISA(未成年者少額投資非課税制度)」および「つみたてNISA(非課税累積投資契約にかかる少額投資非課税制度)」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアNISAにより投資収益が非課税となる口座をジュニアNISA口座、つみたてNISAにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてNISA勘定という。

  1. ジュニアNISA口座の投資上限金額は、年間120万円である。
  2. ジュニアNISA口座では、口座開設者が3月31日において20歳である年の前年の12月31日まで、払出し制限がある。
  3. つみたてNISA勘定を通じて購入することができる限度額(非課税投資枠)は、年間40万円である。
  4. つみたてNISA勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で5年間である。



解答

3

解説

ジュニアNISAは、2016年度から始まった未成年者(0歳~19歳)を対象とした少額投資非課税制度の愛称です。

非課税期間は最長5年間で、受入限度額(非課税枠)は年間80万円までとなっています。NISAと同様に、受入限度額の未使用分を翌年に繰り越すことはできません。

1.は不適切。受入限度額(非課税枠)は年間80万円までです。

2.は不適切。口座開設者が3月31日において18歳である年の前年の12月31日までは払出しに制限があります。


つみたてNISAは、2018年度から始まった長期の積み立て・分散投資を支援するための少額投資非課税制度の愛称です。

非課税期間は最長20年間で、受入限度額(非課税枠)は年間40万円までとなっています。NISA・ジュニアNISAと同様に、受入限度額の未使用分を翌年に繰り越すことはできません。

3.は適切。受入限度額(非課税枠)は年間40万円までです。

4.は不適切。つみたてNISAの非課税期間は最長20年間です。NISAおよびジュニアNISAの5年間と混同しないように気をつけましょう。

3種類のNISA
一般NISA ジュニアNISA つみたてNISA
対象年齢 20歳以上 0歳~19歳 20歳以上
非課税期間 最長5年間 最長20年間
受入限度額
(非課税枠)
年間120万円 年間80万円 年間40万円
未使用分の繰越 不可
損益通算 不可
ロールオーバー 不可
併用 不可
(どちらか選択)
不可
(どちらか選択)

非課税期間終了後、翌年の非課税枠を利用して各NISA勘定で保有を続けること。

FP2級 過去問解説 全問リスト

【試験回別】過去問解説
FP2級 過去問解説

COMMENT

メールアドレスが公開されることはありません。 が付いている欄は必須項目です