分野:ライフ

正誤問題

 ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングにあたって個人顧客のバランスシートを作成する場合、バランスシートに計上する有価証券の価額については時価、生命保険については作成時点の解約返戻金相当額を使用する。




解答

◯(適切)

解説

 バランスシートとは、現時点における資産と負債の状況を確認するための表です。

  • 資産:現金や預貯金、有価証券、生命保険、土地など
  • 負債:住宅ローンやカーローンなど

 資産および負債は時価で評価します。なお、生命保険は時価の代わりに解約返戻金相当額(=今解約したら戻ってくるお金)で評価します。